個人投資口座：税額控除、投資プログラム、証券収入に関する質問に対するブローカーの回答

2015年1月1日から、ロシアには個人投資口座（IIA）があります。これは、税制の対象となる特別な種類の投資口座です。 このツールを使用して、モスクワ証券取引所はロシアの証券市場の発展に必要なお金を受け取り、市民は税金控除とお金を稼ぐ機会を受け取ります。

節約のためにこのツールを使用することにしましたが、ブローカーを選択するのは難しいことがわかりました。IMSの条件はそれらとは異なり、いくつかの質問では明確な答えを与えません。 IIRによると、ロシアの市民はまだ1人も税控除を受けていません。「早期鳥類」は、2016年1月にのみ最初の13％の資金を受け取ります。 いくつかのブローカーにインタビューし、IISの控除を受けると同時にアパートの購入の控除を受ける機会など、最も難しい質問をしました。

個人投資口座の基本原則と13の質問に対するブローカーの回答については、こちらをご覧ください。

税制上の優遇措置
アカウントを開設するとき、特典のオプションを選択します。
-寄託された資金の13％の税額控除（最大-年間52,000ルーブル）;
-証​​券市場で稼いだ資金に対する税金がない。

個別の投資口座を開設するには10,000ルーブルで十分です。 別の銀行口座に税額控除を受け取った後、それをIISにデポジットして、来年この金額の控除を受け取ることができます。

有効期限が切れる前にアカウントが閉鎖された場合、州から受け取ったまたは未払いの資金を返還する必要があります。

お金を稼ぐ方法は？

1. 投資した資金の13％の税控除を受けます。
2. 証券から収入を得る。

ブローカーはさまざまな戦略を提供します。 ブローカーの条件に応じて、既存のオプションを選択するか、独自のオプションを提供できます。

安全性
あなたが投資し、ブローカーが証券を購入する資金は、これらの証券に保存されます。 ブローカーがならない場合-証券はあなたのもののままになります。

私自身は、最低収入で最も安全な戦略を選択する予定です-年9％の国債の購入。

覚えておいてください：ブローカーが資金の一部を預け入れた場合、預金保険システムはそれらに適用されません-最大140万ルーブルの金額の補償はありません。

一般的な質問

1.個々の投資口座のカウントダウンは、口座が開設された瞬間から、または口座に資金が到着した瞬間から開始されますか？

英国アルファキャピタル
資金が口座に入金された瞬間から。

証券会社のオープニング
口座開設の瞬間から。

BCSプレミア
開店以来

ライフキャピタル
口座開設の瞬間から。

フィナム
口座開設の瞬間から。

2.銀行が提供するIIS用の既成の投資戦略は何ですか？ 期待収益率はいくらですか？

英国アルファキャピタル
アルファキャピタルマネジメントカンパニーは、成長ポイント、私たちの未来、ニューホライズンズの3つの戦略を提供しています。 詳細はこちら-www.alfaiis.ru

Otkrytie証券会社
open-broker.ru/lp/individual-investment-account/?utm_source=site_bdo&utm_medium=banner&utm_content=lp&utm_campaign=individual-investment-accountと製品に行きます

BCSプレミア
個別に選択された柔軟なソリューションを提供します。 最も一般的な保守的戦略（預託型）を考慮すると、これらは以下で構成されるポートフォリオです。
-連邦政府債（OFZ）から、現在のOFZの利率は年間約10〜11％です。
-大手銀行（トップ10）およびロシアのトップ企業の債券から、現在のレートは年間13〜14.5％です。

ライフキャピタル
推奨オプションはウェブサイトのページで見つけることができます。リンクをmarket.life-capital.ru/iisに添付します 。

フィナム
すべてのtradeCentr戦略はwww.comon.ru/robotで入手できます。 個人投資口座に適合したものの隣に「IISで利用可能」というサインがあります。

3. IMSを開く際に、有価証券のポートフォリオを独立して選択することは可能ですか？ しばらくしてポートフォリオの構造を変更することは可能ですか？ ポートフォリオ構造はどのくらいの頻度で変更できますか？

英国アルファキャピタル
独立したポートフォリオ選択はできません。 ポートフォリオの構成は、Alfa Capital Asset Managementのポートフォリオマネージャーによって決定されます。 ポートフォリオ構造は、国および世界の経済状況によって異なります。

Otkrytie証券会社
はい、このopen-broker.ru/ru/pricing-plans/self-managementに対してTP自己管理が作成されます
はい、変更が可能です。 TPの場合はポートフォリオを変更します1日数回でも自己管理が可能です。

BCSプレミア
論文の独立した選択が可能です。 なぜなら ポートフォリオが流動性のある証券で構成されている場合、そのような必要が生じたときにいつでもポートフォリオを修正することができます。

ライフキャピタル
決定を購入する紙はあなたのものです、選択は大きいです。 変更に関しては、これはあなたの裁量でも可能です。 IISアカウントの作業には、さまざまな取引戦略が含まれます。

フィナム
IMSを戦略による自動フォローに接続する場合、ポートフォリオ構造の変更は可能ですが、推奨されません。 アカウントを自動フォローに接続することはできませんが、戦略信号を受信し、制御信号に依存して独立して動作します。

4. ISSに寄付された資金のどの部分が証券市場で機能しますか？

英国アルファキャピタル
ポートフォリオの50％は投資部分であり、50％はAlfa Bank JSCの預金です。

Otkrytie証券会社
関税と製品の選択に応じて。 独立管理では、独自の決定を下します。 モデルポートフォリオでは-80％、信託では-マネージャーの裁量で。

BCSプレミア
0％から100％（つまり、キャッシュにお金を入れることができ、状況や必要性に応じて、任意の割合で証券に入れることができます）;

ライフキャピタル
実際、IISアカウントは、株式市場で働くことができる通常の証券会社のアカウントです。 したがって、ほとんどすべての資金は、証券や金融商品を扱うために使用されます。

フィナム
アイヴァン、それはあなたの好み次第です。 入金または取引の全額で取引できます。

証券収入

5.証券取引、クーポンの支払い、配当からの収入の期間はどのくらいですか？ IISの終わりに、または到着したときに？

英国アルファキャピタル
IIS内の操作からのすべての収入はIISに蓄積されます。 部分的な結論d.s. IISの保守契約の有効期間中の証券は不可能です。 つまり 資産が同じクライアントの別のIISに転送されない場合、IMS内のオペレーションから受け取った収入、および受け取ったクーポンと配当を使用する機会は、IISを開いて維持するための契約の終了後にのみ表示されます。

Otkrytie証券会社
受け取り次第。

BCSプレミア
証券取引からの収入は、取引が完了した日に貸方記入されます。 クーポンと配当は、証券の発行者が支払ったときに発生します。たとえば、債券の場合、これらは事前に知られた日付であり、通常は年に2回です。

ライフキャピタル
配当とクーポンは、所有する株式と債券を所有する会社によって支払われます。タイミングは事前にわかっていますが、会社自体に依存します。

フィナム
受け取り次第。

6.これらの支払いはどこで入金されますか？ ISSに直接送金されますか、それとも他のアカウントにすぐに支払われますか？

英国アルファキャピタル
IISで直接。 アイテム4を参照

Otkrytie証券会社
IISでは、銀行口座に配当とクーポンを支払うことができます。

BCSプレミア
両方のオプションが可能です。登録時に選択する必要があります

ライフキャピタル
配当以外はすべてIISに入金されます。

フィナム
あなたの希望に応じて。

税額控除

7.税額控除を受けるために必要なこと。 控除を受けるには、どのような書類をいつIFTSに提出すればよいですか？ IISの存在を1年または1年に提供するだけで十分ですか？

英国アルファキャピタル
控除には2つのタイプがあります-貢献の控除と収入の控除です。 寄付の控除は、IISに資金が入金された税期間の終わりに受け取ることができます。 これを行うために、クライアントは、恒久的な登録の場所で税務署に納税申告書を提出します（個人的に、郵便で、連邦税務サービスのウェブサイト上の個人アカウントを介して）。 申告書には、対応する課税期間に13％の税率で課税された所得の受領を確認する書類（2個人所得税など）、d.sのクレジットの事実を確認する書類を添付する必要があります IISのほか、クライアントの銀行の詳細を示す還付申告書。 資産がクライアントに開かれている別のIISに転送されない場合、IMSの保守契約の終了時に、所得の控除がクライアントに提供されます。 控除は税務署員（教授参加者）によって提供されます。 控除を受け取るには、クライアントは、税務署から、IISの存在期間中にIISへの寄付に税控除を使用しなかったことを示す証明書を提供する必要があります。
これらの条件が満たされている場合、税務代理人として活動するプロフェッショナル参加者は、資金の支払い時に個人所得税を源泉徴収しません。

Otkrytie証券会社
添付ファイルには、メモ「IIAに応じて税額控除を取得する方法」があります。

BCSプレミア
控除を受けるには、報告年の翌年の4月30日までに連邦税務署に次の書類を添付した3個人所得税の形式で納税申告書を提出する必要があります。1）対応する課税期間に個人所得税（13％の割合）で課税された所得の受領を確認する文書、2）アカウントへの資金の入金を確認する文書（IIS）。 3）納税者の銀行詳細を示す税金還付申請書

ライフキャピタル
個人所得税を返すには、登録場所で税務申請書を提出する必要があります。 流通には以下の書類が必要です。
-IIS契約のコピー（規制への加入申請）;
-IISに資金を移動するための支払い文書のコピー。
-パスポートのコピー;
-納税申告書3-NDFL;
-雇用証明書2-NDFL（他の収入源がある場合、すべての収入源から証明書2-NDFLを提出できます）;
-クレジット基金の銀行詳細。
個人所得税の還付は、過去1年間にIIAアカウントの補充があった場合、たとえば年に数回行うことができます。

フィナム
タイプA：納税期間に納税者が個々の投資口座に支払った金額の税額控除を受けるには、納税期間の終わりに税務署に直接提出するか、3-NDFLの形式で納税申告書を送信する必要があります（4月30日まで）報告年に続く）。 納税申告書に、対応する税期間に13％の税率で課税所得の受領を確認する書類、個々の投資口座に資金が入金されていることを確認する書類（ロシア連邦税法219.1 p。3条）、銀行取引を示す還付申告書納税者の詳細。 3年前にIISを終了する場合、予算から受け取ったすべての所得税の払い戻しは予算に戻す必要があります。

タイプB：口座を開設してから少なくとも3年後に個人の投資口座を維持するための契約が終了した場合、納税者はIIAの期間中、納税者がIIPへの拠出のために税控除を使用しなかったことを税務調査官からの証明書をブローカーに提供します。 この場合、税代理人として働くブローカーは、資金を支払うときに所得税を源泉徴収しません。 重要：3年以上前に口座を閉鎖する場合、通常の証券口座の場合と同様に、個人の所得税は財務上のプラスの結果に課されます。

8.登録場所でIFTSに連絡せずに、簡素化されたシステムを使用して、銀行を通じて税控除を申請することは可能ですか？

英国アルファキャピタル
現時点ではありません。

Otkrytie証券会社
いや

BCSプレミア
銀行を通じて発行することは不可能です

ライフキャピタル
来年の初めに、税還付のために書類を提出する手順を大幅に促進するサービスを開始する予定です。

フィナム
そのような可能性はありません。

9.税額控除はどこに行くのですか？ （IISまたは私のアカウントのいずれかを開くには？選択肢はありますか？）。

英国アルファキャピタル
「税額控除」とは、どこからも税額控除が受けられないように、税金が支払われる所得の額を減らす金額です。
寄付の控除である場合、州は控除を返金せず、税控除に関連して過剰に支払われた税を返金します。 払い戻しは、クライアントのアプリケーションに基づいて、アプリケーションで指定された詳細でアカウントに行われます。

Otkrytie証券会社
個人の銀行口座のみ。 この口座を開く銀行のみを選択できます。

BCSプレミア
あなたの名前で開設された銀行口座のみ

ライフキャピタル
質問7の回答をご覧ください。

フィナム
銀行口座へ。

10.証券で稼いだ資金がIISに送金された場合、全額（預金+稼いだお金）から控除されますか、それとも預金からのみ控除されますか？

英国アルファキャピタル
寄付の控除-デンの量で。 IISに寄付された資金。
収入の控除-IIS内での運用に関する肯定的な財務結果の額。

Otkrytie証券会社
導入された場合のみ。 考慮される金額は、IIAの所有者の銀行口座から受け取った金額です。 それ以外はすべて収入です。

BCSプレミア
預金のみ、すなわち IISに送金した金額から（もちろん、これらは連邦税務局から返された資金と、銀行口座に入金されたクーポンである場合があります）

ライフキャピタル
個人所得税の還付は、預け入れた金額でのみ行われます。

フィナム
寄付金の控除（タイプA）は、預け入れた金額からのみ取得できます。

例外的な状況

11.サービスの質に満足できない場合、既存のIMSを別の銀行に移転する手順は何ですか（口座を閉鎖することなく）？

英国アルファキャピタル
クライアントは、1人の教授とIISを保守するための契約を終了できます。 IIAに記録されたすべての資産を別のプロの参加者に譲渡する参加者。 同時に、IISの有効期間は中断されません。

Otkrytie証券会社
IISを転送する会社は、翻訳に関与しています。

BCSプレミア
証券の転送は、IMSをあるブローカーから別のブローカーに転送する場合にのみ可能です。このため、別の銀行でIISを開き、30日以内に新しいIISに転送する必要があります。

ライフキャピタル
IMSを別のブローカーに転送するプロセスを開始します。口座を開設する会社と、サービスに切り替える予定の会社に注文を送信する必要があります。

フィナム
IISを別のブローカーからFinamに転送する手順：クライアントはアカウントを閉じ、30日以内にFinamのアカウントを開きます。 この場合、税制上の優遇措置は失われません。 手順は他のブローカーによって異なる場合があります。

12.市民が毎年支払う税金の額が5万2千ルーブル未満の場合、彼は5万4千ルーブルを受け取ります。 初年度の返金不可の税金は、次の2年目に支払われますか？

英国アルファキャピタル
この控除は、13％の税率で税金が支払われた所得に適用されます。 したがって、税期間の収入額が40万ルーブル未満で、同じ税期間のIISへの貢献が40万ルーブルであった場合、収益は収入額X 13％に等しくなります。 投資税控除の残高は、次の税期間に繰り越すことはできません。

Otkrytie証券会社
たとえ彼が400,000を支払ったとしても、彼は今年彼が税金を支払ったのとまったく同じ額を受け取るでしょう。

BCSプレミア
納税額が52 tr未満の場合 毎年、IISの金額が400 trであっても、市民は彼が支払った税額以下の金額を払い戻しますが、所得税を支払う市民が受け取ったすべての収入は、例えば、パートタイムなど。 失われた税額控除をその後の期間に移すことは可能ですか？（財産控除の場合、残念ながら明確ではありません、法律で明確に述べられていないため、後で明らかにされます）

ライフキャピタル
還付税は、譲渡の可能性なしで支払われたものと同等になります。

フィナム
クライアントは、配当を除いて、年間に13％の税率で支払われた金額を受け取ることができます。

13. IISの利点は、他のPITの利点と控除に影響しますか？
IIAからの税額控除と、他の個人所得税の特典（アパートの購入に対する税額控除）の同時請求により、両方の特典を完全に受け取ることができますか？ アパートの最大額（不動産の価値の計算から260,000ルーブルは200万ルーブル）であり、同時にIISによると最大額（寄付額の計算から52,000ルーブル、40万ルーブル）。

英国アルファキャピタル
はい、そうです。 控除の合計額は、受け取った収入額を超えることはできません。 また、固定資産税の控除は次の税期間に繰り越すことができますが、投資税の控除はできないことに留意する必要があります。

Otkrytie証券会社
正式には、あなたがそれを得るのを妨げるものは何もありませんが、より詳細な情報については、税に連絡する方が良いです。 他の非IIS控除については、情報を所有していません

BCSプレミア
年間の納税額が許せば、両方の給付を全額受け取ることができるかどうかに影響し、そうでない場合は、例えば、財産控除の一部を翌年、次に別の年などに移すことができます。 資産控除は、アパートの取得後3年以内であればいつでも請求でき、完全に選択されるまで分割払いで受け取ることができます。

ライフキャピタル
これらの支払いは合計されますが、以前に支払われた個人所得税の還付を行っていることを忘れないでください。

フィナム
IISの利点は、他の利点には影響しません。 返金額が十分であれば、両方の控除を受けることができます。

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